Cuvinte cheie » frauda

Responsabilitatea auditorului privind frauda în cadrul misiunii de audit

Responsabilitatea auditorului privind frauda în cadrul misiunii de audit

Expertiza și auditul afacerilor

CECCAR

Importanța cunoașterii responsabilităților privind frauda în cadrul unei misiuni de audit rezidă în aceea că probele de audit în baza cărora auditorii își vor fundamenta opinia trebuie să fie suficiente și adecvate. Acest fapt presupune ca ei să se asigure că situațiile financiare auditate nu conțin denaturări semnificative ca rezultat al fraudei sau al erorii, din cauza limitărilor inerente ale unui audit. Practic, există riscul inevitabil ca unele denaturări semnificative ale situațiilor financiare să nu fie detectate de auditori, mai ales cele referitoare la fraudă.

Nr. 32-33, 27 aug. - 9 sept. 2019


Particularităţi economice şi contabile ale comerţului electronic

Particularități economice și contabile ale comerțului electronic

Expertiza și auditul afacerilor

CECCAR

Comerțul electronic este una dintre cele mai noi modalități de a menține în prezent eficacitatea afacerilor pe o piață globală competitivă. Articolul prezintă câteva aspecte referitoare la piața comerțului electronic și modul în care sunt contabilizate tranzacțiile în cazul acestui tip de comerț.

Nr. 14, 16-22 aprilie 2019


Diferenţa dintre eroare, neregulă și fraudă în cadrul proiectelor cu finanţare europeană

Diferența dintre eroare, neregulă și fraudă în cadrul proiectelor cu finanțare europeană

Expertiza și auditul afacerilor

CECCAR

Există numeroase dezbateri în legătură cu noțiunile de eroare, neregulă și fraudă, întâlnite atât de des în munca de toate zilele. Întrebarea majoră la care vom încerca să răspundem în articolul de față este următoarea: Când vorbim despre eroare, când vorbim despre neregulă și când despre fraudă în cadrul proiectelor finanțate din fonduri europene?

Nr. 34, 4-10 sept. 2018


Evaziunea fiscală, o pastilă amară

Evaziunea fiscală, o pastilă amară

Expertiza și auditul afacerilor

CECCAR

În România, evaziunea fiscală a crescut considerabil în ultimul timp. Diversitatea și complexitatea schimburilor comerciale, în condițiile unei legislații imperfecte, au condus la împrejurări favorabile pentru dezvoltarea acestui fenomen.

Nr. 10, 20-26 martie 2018


Inspectorii antifraudă au aplicat amenzi și confiscări de 7,35 milioane lei în luna februarie, în urma controalelor

Inspectorii antifraudă au aplicat amenzi și confiscări de 7,35 milioane lei în luna februarie, în urma controalelor

Sub lupa actualității

În luna februarie, structurile antifraudă din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) au desfășurat acțiuni de control la 1844 de contribuabili, fiind stabilite sume în valoare totală de 7,35 de milioane lei (amenzi și confiscări), valoarea amenzilor însumând 5,71 de milioane lei, informează ANAF, într-un comunicat.

28 februarie 2017


ANAF a declanșat Operaţiunea Scut 2017 pentru diminuarea contrabandei cu ţigări

ANAF a declanșat Operațiunea Scut 2017 pentru diminuarea contrabandei cu țigări

Sub lupa actualității

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a declanșat Operațiunea Scut pentru combaterea traficului ilicit la frontierele UE. „Începând cu data de 5 februarie s-au intensificat controalele la frontieră, controalele în trafic, piețe, târguri și oboare, în vederea eliminării țigaretelor provenite din trafic ilicit.”

7 februarie 2017


ANAF angajează 132 de inspectori antifraudă fiscală

ANAF angajează 132 de inspectori antifraudă fiscală

Sub lupa actualității

Agentia Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a anunțat că organizează la 11 februarie 2017 concurs pentru ocuparea a 132 de funcții publice de inspector antifraudă la Directia Generalã Antifraudă Fiscală. Posturile vacante sunt în București, Alexandria, Târgu Jiu, Constanța și Suceava.

12 ianuarie 2017


Acțiune de informare desfăşurată de Direcția Generală Antifraudă Fiscală

Acțiune de informare desfășurată de Direcția Generală Antifraudă Fiscală

Sub lupa actualității

Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) a anunțat că astăzi desfășoară o acțiune de informare la nivel național, în cadrul căreia inspectorii antifraudă vor distribui materiale informative care detaliază principalele aspecte urmărite în timpul controalelor operative și inopinate.

6 decembrie 2016


DGAF: Acțiuni de control operativ la nivel național în toată luna decembrie

DGAF: Acțiuni de control operativ la nivel național în toată luna decembrie

Sub lupa actualității

Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) a anunțat că va efectua în intervalul 30 noiembrie - 4 decembrie 2016 o acțiune operativă de control la nivel național. „Este începutul unei serii de verificări ce se vor desfășura pe întreg parcursul lunii decembrie, ca urmare a intensificării anumitor activități economice specifice care prezintă riscuri în ceea ce privește manifestarea unor fenomene circumscrise fraudelor fiscale și vamale, cu ocazia sărbătorilor de iarnă", precizează DGAF, într-un comunicat. 

29 noiembrie 2016


Impozitare echitabilă: Comisia Europeană va elabora prima listă comună a UE care va cuprinde jurisdicțiile fiscale necooperante

Impozitare echitabilă: Comisia Europeană va elabora prima listă comună a UE care va cuprinde jurisdicțiile fiscale necooperante

Direct de la sursă

Comisia Europeană (CE) lucrează la elaborarea unei prime liste comune a UE care va cuprinde jurisdicțiile fiscale necooperante, începând prin a prezenta o evaluare prealabilă („tablou de bord al indicatorilor”) a tuturor țărilor terțe în raport cu o serie de indicatori principali. Ulterior, statelor membre le revine sarcina de a alege țările care ar trebui analizate mai în detaliu în lunile următoare, astfel încât să poată fi identificate cu precizie cele care nu respectă normele în ceea ce privește impozitarea.

Nr. 25, 20-26 septembrie 2016


DGAF: Operațiunea Apollo – suspiciuni de evaziune fiscală în aproape 90% din cazurile analizate din primul eșantion verificat

DGAF: Operațiunea Apollo – suspiciuni de evaziune fiscală în aproape 90% din cazurile analizate din primul eșantion verificat

Sub lupa actualității

Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) informează că, în cadrul Operațiunii Apollo, care vizează atât firmele care emit facturi false, cât și pe cele care utilizează aceste facturi, în urma verificării documentelor transmise de contribuabilii aflați în primul eșantion analizat, au fost identificate o serie de aspecte care confirmă analizele de risc.

25 august 2016


DGAF declanșează operațiunea „Apollo” pentru combaterea utilizării facturilor false

DGAF declanșează operațiunea „Apollo” pentru combaterea utilizării facturilor false

Direct de la sursă

Începând cu luna iulie, Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) declanșează operațiunea „Apollo”, care vizează atât firmele care emit facturi false, cât și pe cele care utilizează aceste facturi. Ambele categorii vor fi supuse unor verificări amănunțite de către inspectorii antifraudă, vor fi stabilite consecințele fiscale ale acestor practici și vor fi dispuse măsurile legale ce se impun, inclusiv sesizarea organelor de urmărire penală.

Nr. 14-15, 5-18 iulie 2016


Inspectorii antifraudă vor intensifica acțiunile de control operativ la nivelul întregii țări

Inspectorii antifraudă vor intensifica acțiunile de control operativ la nivelul întregii țări

Direct de la sursă

Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) a anunțat că „separat de instrumentarea marilor cazuri de evaziune fiscală, pe fondul creșterii cererii și a consumului de bunuri și servicii din perioada următoare, conducerea DGAF a dispus intensificarea controalelor operative pentru a preveni fenomene circumscrise economiei subterane, evaziunii fiscale, indisciplinei financiare, neconformării la declararea și plata obligațiilor fiscale”.

Nr. 12, 14-20 iunie 2016


România, Ungaria şi Bulgaria, vizate de cele mai multe investigaţii OLAF privind fraude cu fonduri europene

România, Ungaria și Bulgaria, vizate de cele mai multe investigații OLAF privind fraude cu fonduri europene

Sub lupa actualității

Aproape un miliard de dolari din fondurile UE au fost acordate anul trecut unor solicitanți necinstiți, cea mai mare concentrare de presupuse cazuri de fraudă vizând România, Ungaria și Bulgaria, conform raportului pe 2015 al Oficiului European de Luptă Antifraudă (OLAF), transmite Reuters.

31 mai 2016


ANAF a amendat cluburile din Mamaia

ANAF a amendat cluburile din Mamaia

Sub lupa actualității

Inspectorii antifraudă au aplicat amenzi în valoare de 134.000 lei urmare a unor controale efectuate la cluburi de pe litoral și au dispus două suspendări ale activității pentru neemiterea de bonuri fiscale, potirivit unui comunicat al Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF).

4 mai 2016


Demersuri pentru crearea unui spațiu unic pentru TVA în UE

Demersuri pentru crearea unui spațiu unic pentru TVA în UE

Expertiza și auditul afacerilor

Alexandra Rizea

Avem, din nou, prilejul să consemnăm câteva dintre modalitățile prin care autoritățile de la Bruxelles reacționează la semnalele primite din economia reală. Este vorba despre un plan de acțiune prezentat de Comisia Europeană (CE) prin care stabilește modalități de relansare a actualului sistem de TVA din UE pentru a-l face mai simplu, mai puțin vulnerabil la fraudă și favorabil întreprinderilor.

Nr. 3, 12-18 aprilie 2016



Site-ul ceccarbusinessmagazine.ro folosește cookie-uri pentru analiza traficului și pentru îmbunătățirea experienței de navigare. Sunt incluse aici și cookie-urile companiilor/serviciilor terțe plasate pe acest site (Google Analytics, Facebook, Twitter, Disqus). Continuând să utilizezi acest website, ești de acord cu stocarea tuturor cookie-urilor pe acest device.