Legea nr. 108/2020: Scutiri de la obligația depunerii declarației privind beneficiarul real pentru anumite categorii de persoane juridice

Legea nr. 108/2020: Scutiri de la obligația depunerii declarației privind beneficiarul real pentru anumite categorii de persoane juridice

Numărul 27-28, 14-27 iulie 2020  »  Curier legislativ

CECCAR
Conf. univ. dr. Marcel Vulpoi, expert contabil
reprezentantul CECCAR în VAT Expert Group

Legea nr. 108/2020,  prin care sunt aduse modificări și completări Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, a fost publicată în  Monitorul Oficial nr. 588 din 6 iulie a.c. Vă prezentăm, în continuare, câteva dintre prevederile actului normativ.

Principalele prevederi:

Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului se modifică și se completează după cum urmează:

1. Persoanele juridice supuse obligației de înregistrare în registrul comerțului depun, la înmatriculare și ori de câte ori intervine o modificare, o declarație privind beneficiarul real al persoanei juridice, în vederea înregistrării în Registrul beneficiarilor reali ai societăților.

2. Se exceptează de la obligația depunerii declarației prevăzute la pct. 1:

  1. regiile autonome, companiile și societățile naționale și societățile deținute integral sau majoritar de stat;
  2. persoanele juridice constituite doar din asociați persoane fizice, atunci când aceștia sunt singurii beneficiari reali. În cazul acestor persoane, în lipsa depunerii declarației privind beneficiarul real, Oficiul Național al Registrului Comerțului este obligat să completeze din oficiu Registrul beneficiarilor reali ai societăților pe baza documentelor care însoțesc cererea de înmatriculare sau pe baza evidențelor deținute în cazul societăților deja înmatriculate.

Se modifică și art. 62 alin. (1) din Legea nr. 129/2019, astfel: În termen de 12 luni de la intrarea în vigoare a Legii nr. 129/2019 (9 iulie 2019), societățile înregistrate până la data intrării în vigoare a acestei legi în registrul comerțului, cu excepția celor prevăzute la pct. 2 de mai sus (entitățile exceptate), depun, prin grija reprezentantului legal, spre înregistrare în Registrul beneficiarilor reali ai societăților, ținut de Oficiul Național al Registrului Comerțului, o declarație privind datele de identificare ale beneficiarilor reali.

Reamintim că, potrivit OUG nr. 70/2020, termenul de depunere a declarației privind beneficiarul real s-a prelungit până la 1 noiembrie 2020.

Legea nr. 108/2020 mai prevede că, dacă intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declarația se depune în termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit.

Anterior acestei modificări, Legea nr. 129/2019 prevedea că „declarația anuală se depune la oficiul registrului comerțului în care este înmatriculată persoana juridică în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare anuale, iar dacă intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declarația se depune în termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit”.

(Copyright foto: 123RF Stock Photo)

Comentariile vor fi publicate doar după validarea acestora de către moderator. Nu vor fi publicate comentariile care conțin injurii, un limbaj licențios, instigare la încălcarea legii, la violență sau la ură, precum și acuzații fără acoperire. Vă mulțumim!


Site-ul ceccarbusinessmagazine.ro folosește cookie-uri pentru analiza traficului și pentru îmbunătățirea experienței de navigare. Sunt incluse aici și cookie-urile companiilor/serviciilor terțe plasate pe acest site (Google Analytics, Facebook, Twitter, Disqus). Continuând să utilizezi acest website, ești de acord cu stocarea tuturor cookie-urilor pe acest device.