Red flags în contabilitate: rolul semnalelor de avertizare în investigarea criminalistică
Numărul 49, 17-22 dec. 2025 » Expertiza și auditul afacerilor
Rezumat: Contabilitatea este un domeniu dinamic, marcat de dezvoltarea continuă și de diversificarea paletei de servicii oferite, ca efect al evoluției modelelor de business, bazată pe factori economici, culturali, tehnologici, dar și pe procesul de digitalizare accelerat. Alături de serviciile tradiționale, în prezent vorbim despre unele noi precum raportarea integrată, prevenirea spălării banilor, raportarea digitală sau contabilitatea criminalistică. Asupra acestui ultim tip de servicii ne vom opri atenția în acest articol, plecând de la funcția sa de instrument de gestionare și diminuare a riscurilor, care este vital pentru orice organizație. Vom identifica rolul profesionistului contabil în acest proces și vom exemplifica, pe baza unei scheme de fraudare, modalitățile prin care pot fi identificate semnalele de avertizare timpurii.
Clasificare JEL: M40, M41, M49, K13
Articolul complet este disponibil în numărul 10/2025 al CECCAR Business Review.
(Copyright foto: 123RF Stock Photo)
Turneele primăverii: spectacole așteptate în toate zonele țării
Corul Academic Radio, mereu în avanscena muzicii clasice și contemporane
Teatrul „Grivița 53” își consolidează pozițiile pe scena Zeiței Thalia
„Vivaldi Rocks”, o sărbătoare pentru melomani din țară și de peste hotare
Un spectacol muzical de excepție prin reinterpretarea unor capodopere clasice
Anul Brâncuși, debut spectaculos în prag de primăvară
ARCUB, la a 30-a aniversare. Deschiderea Stagiunii Internaționale de Teatru – 2026
La Muzeul BNR, o expoziție care... „face toți banii”